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技术转让所得享受企业所得税优惠申报表怎么填

时间:2024-05-30人气:作者: 未知

技术转让所得享受企业所得税优惠申报表怎么填

  申报表应该怎么填?

  1.月(季)度预缴申报

  进行月(季)度预缴申报时,通过填报(A200000)中华人民共和国企业所得税月(李)度预缴纳税申报表(A类)》中主表第 8行享受优惠。

  如上图所示,在第8行点击“增行“后,在已新增行次点击“符合条件的技术转让项目“左侧的”+“按钮,选择相应优惠后直接在对应栏次填报已计算好的所得减免金额,完成填报,

  2.年度汇算清缴申报


  在填写年度申报表时,通过填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》中《所得减免优惠明细表(A107020)》享受优惠。

  如上图所示,在“四、符合条件的技术转让项目“下点击“增行“后,填写“项目名称"后,选择相应的“优惠事项名称“后,依次填入"项目收入"“项目成本相关税费"“应分摊期间费用(如有)及“纳税调整额”(如有),系统将在“合计“栏自动带出免税项目及减半项目的“项目所得额“及“减免所得额”,核对正确后点击“确定”

  保存 A107020 填报数据后,所得减免金额自动带入主表第20行“减:所得减免(填写A107020)“中,核实无误后完成填报。

标签: 项目  所得  申报表  如有  技术转让