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推动企业高质量和可持续发展 推动企业高质量和可持续发展的关键

时间:2024-01-19人气:作者: 佚名

推动企业高质量和可持续发展 推动企业高质量和可持续发展的关键

  近年来,ESG(环境、社会和公司治理)作为一种关注企业环境、社会和治理绩效的投资理念和企业评价标准,在全球范围内迅速发展,但在中国仍处于起步阶段。不过,近2年,中国企业发布ESG报告正在成为一种潮流,越来越多的公司重视起ESG相关内容。

  ESG已经成为推动企业高质量和可持续发展的重要抓手之一。在近日举办的绿色创新与ESG可持续发展大会上,不少专家都纷纷看好ESG的发展。深圳证券交易所主要筹建者、原副总经理禹国刚表示,良好的ESG表现,不但可以帮助上市公司管控好经营风险、优化营业成本、提高竞争力和促进可持续发展,更能吸引投资者长期关注和支持。“现在,有越来越多的上市公司意识到了自身的社会责任以及ESG实践所带来的回报,上市公司合规经营是中国资本市场健康发展的基础。”

  分析人士指出,随着中国企业不断奔赴高质量发展,ESG已成为一项避不开的内容,ESG投资也日渐成为主流。

  央国企领衔

  ESG信息披露

  “经过多年探索,我国已逐步建立上市公司ESG信息披露政策体系。从具体数据来看,上市公司ESG信息披露意愿不断上升,截至2023年6月末,有1767家公司发布2022年度ESG相关报告,占比为35.18%,较2022年上升3个百分点。最近5年上市公司ESG相关报告的披露数量与披露率都是不断上升的。”中国上市公司协会公司治理部、ESG工作组组长吴璇在前述大会上说。

  吴璇进一步表示,从不同属性公司的ESG报告披露情况来看,央国企的披露率分别为82%和65%,高于整体披露率。“随着监管对央国企ESG信息披露工作的不断规范,央国企也扮演起了领头羊角色,引领和带动全市场完善ESG信息披露。”

  证券时报记者注意到,早在2022年5月,国务院国资委就发布了《提高央企控股上市公司质量工作方案》,其中提出了央企建立健全ESG体系的要求,并设定到2023年全覆盖的目标。随后,国务院国资委办公厅于2023年7月发布《关于转发〈央企控股上市公司ESG专项报告编制研究〉的通知》,规范央企控股上市公司ESG信息披露,提升专项报告编制质量。

  因此,央国企领衔ESG信息披露工作并不意外,而市场其他主体的ESG披露比例也在持续提升。吴璇表示,“去年我们开展ESG优秀实践案例征集工作,看到上市公司对ESG这块工作不断关注,上市公司参与积极性越来越高。”

  而通过研究上述案例,吴璇发现,上市公司在ESG信息披露方面已积累了大量好做法:一是有许多公司已连续多年发布ESG相关报告,在信息披露方面累积了相当丰富的经验,如云南白药已连续17年发布社会责任报告,农业银行已连续16年发布报告;二是上市公司积极与利益相关方进行沟通,主要披露利益相关方重点关注议题;三是ESG信息需要大量数据做支撑,大量上市公司正逐步建立ESG数据管理机制,提升量化披露水平,如中国中铁结合建筑企业特点,自己编制《ESG报告重点改进内容一览表》,严格和细化了30多项具体要求,大幅增加定量信息和数据对比,以大量数据化、表格化、结构化方式呈现报告;四是很多上市公司聘请外部第三方鉴证,增加数据的真实性和可靠性;五是随着信息披露经验逐渐丰富、信息披露形式也逐渐多样化、国际化、电子化,许多上市公司也逐步建立多渠道ESG信息披露途径,拓展传播渠道。

  事实上,上市公司越来越关注ESG的原因在于,其能实实在在地帮助企业管控风险。易董创新研究咨询有限公司总经理刘守卫也对前述大会发布的“ESG+8评级体系”进行了评价。他认为,该体系旨在为企业提供一个全面的评估框架,通过评估企业在环境、社会责任和治理方面的表现,帮助企业识别改进领域,从而推动整个行业的可持续发展。

  ESG机遇大于挑战

  忽视ESG有风险,而重视ESG则可能带来更多机遇。

  “ESG是经济、社会发展到一定阶段的产物,不管在国内外,在经济高速增长时是不会关注ESG的。在从高速增长到高质量发展的转换后,再去单纯追逐经济效益更难,而是需要考虑创新,让创新引领经济增长,ESG就是企业在环境、社会、治理方面的创新。”在刘守卫看来,ESG是企业识别在环境、社会、治理方面的风险时,优秀的企业不仅能较好管控风险,还从中发现了机遇,比如对重点能耗企业、重点排污企业而言,通过一个简单技术改进就降低了能耗、降低了碳排放,这个技术改进就是ESG时代带来的新的蓝海市场和机遇。

  刘守卫举例称,知名企业3M通过循环经济、循环回收原材料,从1975年开始,通过这样一个简单的小动作,帮助企业节省22亿美元;国内的案例是,发行绿色债券比一般的债券或贷款利息有近2个点的息差,若是10亿元融资规模,就可以直接产生2000万元的净利润。

  又如道达尔集团,道达尔的传统主业是石油和天然气的勘探,能源低碳转型对该公司的挑战是非常严峻的,因此该公司在上世纪80年代起就开始布局新能源领域,到目前为止,其新能源板块收入在全球排在前10,且已成为其第二大业务,通过ESG成功实现转型并探索出来第二增长极。

  参加前述大会的某上市公司相关负责人表示,公司发展多年以来,服务的都是石油化工、钢铁冶金等高耗能行业,“在合作过程中,我们考虑最多的是如何利用自动化和数字化技术能让环境更友好,让能源消耗更低,让人的生产跟工作更安全,这些都是我们关心的可持续性问题。”

  据了解,该公司的ESG成效极为显著。据初步估算,在过去10年间(2013年—2022年),该公司与合作伙伴共同努力,累计减少二氧化碳排放量高达19.36亿吨。

  ESG投资渐成主流

  随着越来越多的公司发布ESG报告并越来越重视ESG理念,在资本市场上,ESG投资也正在成为主流。

  “2023年三季度末,全球可持续投资基金已达到2.74万亿美元,而国内已达到5900亿元人民币。同时可以看到,ESG评级是判断企业ESG表现的重要参考依据,有超过65%的投资者至少每周使用一次ESG评级,且大部分投资者使用不止一种ESG评级,因此ESG并不是一家上市公司的工作,而是上市公司、投资机构、评级机构等各方主体共同参与、促进推动形成的ESG生态体系。”吴璇表示,上市公司是ESG实践的重要主体,同时由好实践带动好ESG评级,进而促进更多ESG投资,再反哺上市公司ESG实现,一个共同促进的良好循环正在诞生。

  对此,南方基金可持续发展部高级副总裁冼薇薇表示,受双碳战略和绿色金融政策的影响,同时随着ESG数据、评级、指数和标准越来越多以及国内大型资产所有者对ESG理念的接纳程度上升,近年来,公募基金的产品和ESG对投资融合愈发深入。我国ESG的基金在近年实现迅速增长和扩容,截至2023年6月30日,我国ESG基金产品共473个,规模达5920亿元,根据彭博的研究数据,到2025年全球ESG的资金规模会达到53万亿美元,预计占全球债管资产投资总额的1/3。

  “近年来,中国资管行业积极响应国家高质量发展战略和国内外资本市场的ESG投资需求,许多资管机构都逐步开展ESG投资的能力建设,将ESG纳入考量,并行使投资行为符合国家战略方向及核心利益相关者的期待。南方基金是2018年加入PRI(联合国负责任投资原则组织)组织的,自此全面布局ESG,引导资金投向更具有可持续发展潜力的企业。”冼薇薇表示,南方基金针对不同资产类别的投资、研究、风控环节,都建立了ESG的流程管理制度,通过各项国际主流ESG投资策略将ESG因素纳入投研全链条中,逐步构建公司的投前、投中、投后,ESG投资全流程体系,从而提升投资组合价值创造的韧性。

  冼薇薇表示,截至2022年末,南方基金已经覆盖了4380余家A股上市公司和6484个债券发行主体,自建ESG评级系统自应用起来,多次提前识别并规避上市公司的ST或黑天鹅事件,提高了公司组合的韧性,而且随着数据源不断充实和完善,自评级体系仍会不断持续优化和升级。

  吴璇建议,作为ESG重要实践主体的上市公司可以提升对ESG工作和信息披露重要性的认知,企业应更加重视ESG对公司长期价值的影响。另一方面,上市公司也需意识到ESG表现好的企业会得到投资的认可和青睐,获得资本市场支持,能够加快做优做强的步伐。“在ESG能力建设方面,一方面,我们建议上市公司能建立和完善ESG治理和管理架构,因为ESG毕竟还是一把手工程,应从顶层设计层面去完善上市公司ESG工作;另一方面,建议立足国情和发展阶段,逐步确立具有中国特色ESG话语体系。”(证券时报记者 吴瞬)

标签: 高质量  可持续发展  企业